關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知

　　銀監發[2018]7號

　　各銀監局：

　　為有效服務供給側結構性改革，督促商業銀行加大不良貸款處置力度，真實反映資產質量，騰出更多信貸資源提升服務實體經濟能力，根據《商業銀行貸款損失準備管理辦法》（銀監會令2011年第4號）有關規定，決定調整商業銀行貸款損失準備監管要求。

　　現就有關事項通知如下。

　　一、調整內容

　　撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%~150%，貸款撥備率監管要求由2.5%調整為1.5%~2.5%。

　　二、調整方式及參考因素

　　各級監管部門在上述調整區間范圍內，按照同質同類、一行一策原則，明確銀行貸款損失準備監管要求。

　　“同質同類”是指，各機構監管部門原則上應制定相應類別機構的差異化實施細則并及時印發實施。

　　“一行一策”是指，各機構監管部門和銀監局按照本通知和實施細則，進一步明確單家銀行的貸款損失準備監管要求。

　　各類機構實施細則及對單家銀行的監管要求不能低于本通知要求。確定單家銀行具體監管要求時，應考慮以下三方面因素（定量標準參見附件）。

　?。ㄒ唬┵J款分類準確性。

　　根據單家銀行逾期90天以上貸款納入不良貸款的比例，對風險分類結果準確性高的銀行，可適度下調貸款損失準備監管要求。各級監管部門結合風險排查、現場檢查發現的不良貸款違規虛假出表等掩藏風險情況，可適度提高單家銀行貸款損失準備監管要求。

　?。ǘ┨幹貌涣假J款主動性。

　　根據單家銀行處置的不良貸款與新形成不良貸款的比例，對積極主動利用貸款損失準備處置不良貸款的銀行，可適度下調貸款損失準備監管要求。

　?。ㄈ┵Y本充足性。

　　根據單家銀行資本充足率情況，對資本充足率高的銀行，可適度下調貸款損失準備監管要求。對資本充足率不達標的銀行，不得下調貸款損失準備監管要求。

　　三、相關要求

　?。ㄒ唬└骷壉O管部門應督促商業銀行嚴格執行貸款風險分類監管要求，完善內部風險分類政策和流程，認真排查整改貸款風險分類不準確等問題，確保分類結果真實反映貸款風險，提高審慎經營水平。

　?。ǘ└骷壉O管部門應加強對商業銀行不良貸款水平和貸款損失準備變化情況的監測，督促商業銀行積極利用貸款損失準備處置不良貸款，切實發揮貸款損失準備的風險緩沖功能，確保釋放貸款損失準備與處置不良貸款基本同步。

　?。ㄈο抡{貸款損失準備監管要求且實際撥備覆蓋率低于150%或貸款撥備率低于2.5%的商業銀行，各級監管部門應督促其加大不良貸款處置力度，當年處置的不良貸款總額同比不得減少。因少計提貸款損失準備增加的利潤不得用于發放獎金，不得增加分紅，確保因少計提貸款損失準備增加的利潤留存在銀行，保持銀行損失吸收能力基本穩定。在其他因素不變的情況下，不能將少計提貸款損失準備而節約的支出用于降低信貸成本率。

　?。ㄋ模└骷壉O管部門應督促商業銀行加強撥備覆蓋率和貸款撥備率信息披露，在貸款損失準備監管要求調整后的最近一次公開披露信息中，應披露本行的撥備覆蓋率和貸款撥備率監管要求及實際水平。

　?。ㄎ澹└縻y監局對轄內商業銀行貸款損失準備監管要求作出調整決定后，應在5個工作日內向銀監會報備。

　　中國銀行業監督管理委員會

　　2018年2月28日

　　附件：

　　調整貸款損失準備監管要求的定量參考標準

　　各級監管部門應綜合考慮商業銀行貸款分類準確性、處置不良貸款主動性、資本充足性三方面因素，按照孰高原則，確定貸款損失準備最低監管要求。

　　一、貸款分類準確性。

　　按照逾期90天以上貸款納入不良貸款的比例，確定撥備覆蓋率和貸款撥備率最低監管要求。

　　二、處置不良貸款主動性。

　　按照處置的不良貸款占新形成不良貸款的比例，確定撥備覆蓋率和貸款撥備率最低監管要求。

　　三、資本充足性。

　　按照不同類別商業銀行的資本充足率情況，確定撥備覆蓋率和貸款撥備率最低監管要求。

責任編輯：松崎