13家上市城商行2020年半年報發布完畢。在銀保監會數據顯示上半年商業銀行業績同比下降9.4%的情況下，上市城商行的整體業績顯示，大部分銀行凈利潤仍保持增長，僅有北京銀行和鄭州銀行出現同比下降，而寧波銀行以14.60%的同比增速列凈利潤增速第一位。

同時，從資產質量來看，在不斷向實體讓利的背景下，城商行不良率及撥備覆蓋率均有增有減，但計提力度明顯加大，這或有助于風險出清，夯實資產質量。

貸款規模增長支持資產增長 業績出現分化

資產規模方面，各家銀行均保持上升勢頭，其中三家銀行北京銀行、上海銀行和江蘇銀行資產規模超過2萬億。青島銀行增長最快，增幅達到17.91%；最低的是貴陽銀行，增幅為2.03%。

貸款增速來看，13家銀行中有12家銀行貸款增速超過資產增速，僅上海銀行一家略低于資產增速。其中，貸款增速最高的為寧波銀行，達到18.42%；最低的為貴陽銀行，為4.91%?？梢钥闯?，城商行的資產增長得益于貸款的規模增長。

從業績指標來看，13家銀行的出現分化，受區域經濟活躍度和銀行自身風控能力差異疊加影響，個股業績分化明顯。其中營收同比增長最快的青島銀行，同比增長34.23%，此外，寧波銀行、杭州銀行、中資銀行的增速都在20%以上，江蘇銀行、貴陽銀行、成都銀行和蘇州銀行都在10%以上。

但值得注意的是西安銀行，其為僅有的一家在營收出現負增長0.79%，但其凈利潤仍保持正增長1.12%。

財報顯示，西安銀行之所以能實現歸母凈利潤正增長，主要由于所得稅費用的大幅減少。數據顯示，上半年西安銀行所得稅費用為1.94億元，較2019年同期大幅減少32.02%?！八枚愘M用的大幅減少，主要由于免稅資產增加?！蔽靼层y行解釋稱。

在歸母凈利潤方面，11家城商行都保持了繼續增長的態勢，增幅最高的為寧波銀行，同比增長14.60%，其次是杭州銀行，同比增長12.11%；但北京銀行和鄭州銀行兩家銀行出現同比下降，數據分別為-10.53%和-2.06%。

對于盈利放緩，市場早有預期，根據銀保監會數據，2020年上半年，商業銀行累計實現凈利潤1.0萬億元,同比下降9.4%，平均資本利潤率為10.35%。商業銀行平均資產利潤率為0.83%，較上季末下降0.15個百分點。

但對于歸母凈利潤的下滑，北京銀行在中報中并未作出解釋。不過具體來看，該行收入結構中手續費及傭金凈收入明顯下降13.67%，為45.72億元。而手續費及傭金支出則翻了兩倍多，由去年同期的3.93億元猛增至報告期內的8.13億元。

此外，上海銀行的營業收入增速（1.05%）也低于歸母凈利潤增速（3.90%），其原因為所得稅費用大幅減少和免稅收入增加。

不良有增有減 計提力度加大

對于，銀行凈利潤的下降，此前銀保監會新聞發言人分析稱主要有兩方面原因：一是持續向實體經濟讓利。今年前7個月已向實體經濟讓利8700多億元。

二是不良處置和撥備計提力度加大。上半年銀行業金融機構累計處置不良貸款1.1萬億元，同比多處置1689億元。同時，按照預期信貸損失的原則要求，計提減值準備1.3萬億元，同比增長34.4%。

從城商行的數據來看，其中5家城商行不良率下降，8家不良率微升，其中鄭州銀行不良率最高為2.16%，寧波銀行不良率最低為0.79%。

撥備覆蓋率方面，5家銀行同比下降，8家銀行有所提高。其中寧波銀行撥備覆蓋率最高為506.02%，最低為鄭州銀行156.45%。

在計提信用資產減值方面，計提力度加大明顯。增長最快的為鄭州銀行116.08%，最低為上海銀行3.28%。其中北京銀行計提信用資產減值最高位138.48億元，最低為西安銀行9.73億元。計提雖然是為加大不良處置力度，加快風險出清，但會影響當期利潤。另外，從監管的角度來說，銀行撥備覆蓋率的提高有助于抵御在經濟下行過程中可能發生的信用風險。

此前銀保監會表示，商業銀行要做實資產質量分類，運用預期信用損失法評估貸款風險，準確做好資產分類，真實反映貸款質量；同時要補充資本，提足撥備，采取多種方法補足資本，加大撥備提取，提高未來風險抵御能力。

對于商業銀行總體的資產質量，國泰君安銀行團隊認為，從撥備水平看，撥備覆蓋率因不良率上升，而環比下降1pc至182%。而撥貸比環比上升4bp至3.54%，顯示銀行仍在大力計提撥備，風險抵補能力提升。

天風證券分析師廖志明認為，商業銀行上半年凈利潤增速顯著下滑，主要是響應監管“提早謀劃應對銀行業不良資產大幅增長，按照實質重于形式的原則，嚴格資產質量分類，做實利潤、提足撥備、補充資本，增強風險抵御能力”之號召。由于提前加大撥備計提力度，未來業績釋放空間增厚。

責任編輯：王超