近日，普華永道發布《銀行業快訊：2020年半年度中國銀行業回顧與展望》(下稱《銀行業快訊》)顯示，2020年上半年，中國銀行業響應監管號召，通過降低利率、減少收費、財務重組和貸款延期還本付息等措施，讓利實體經濟；同時加大不良貸款的處置和撥備計提，夯實風險抵御能力。

受疫情影響，52家上市銀行不良貸款額持續增加。截至2020年6月末，不良貸款余額較2019年末增加了10.19%至1.74萬億元。大型商業銀行不良貸款余額達1.07萬億元，較2019年末增加13.57%。逾期貸款余額為9629億元，較上年末增長3.72%。此外，其上半年不良貸款率為1.44%，較2019年末的1.36%上升，逾期率為1.30%，較上年末1.37%下降。

股份制商業銀行不良貸款余額為4881億元，較上年末增長8.79%。逾期貸款余額為6638億元，增加13.02%。數據顯示，其不良率和逾期率均較上年末上升。城農商行不良貸款余額為1812億元，增長15.31%，逾期貸款為2706億元，增長8.79%，不良率上升，逾期率略有下降。

為應對不良貸款增加以及考慮疫情對宏觀經濟的影響，上市銀行均加大了撥備計提。上市銀行上半年撥備覆蓋率為220.22%，撥貸比為3.28%，整體保持較高水平。大型商業銀行、股份制商業銀行和城農商行上半年貸款撥備環比增幅分別為11.44%、12.92%和13.35%。

在撥備覆蓋率方面，上半年大型商業銀行撥備覆蓋率為222.57%，較2019年末下降了4.26個百分點，撥貸比較2019年末上升了0.09個百分點。股份制商業銀行撥備覆蓋率和撥貸比較2019年末均上升。城農商行撥備覆蓋率較2019年末下降4.25個百分點，撥貸比較2019年末上升0.11個百分點。

受到新冠疫情的持續影響，中美歐銀行均大幅增加信貸減值計提，但減值增提趨勢有較大差異。在增提時點上，歐美大型銀行大幅增提減值準備是在2020年一季度新冠疫情暴發之時，中國上市銀行在過去幾年已經開始增加計提。

在增提幅度上，中國上市銀行2020年上半年減值增幅低于歐美大型銀行，但是減值損失率略高于歐洲五大銀行。綜合來看，歐美大型銀行減值計提的波動較大，由此也可見中國上市銀行運行更為穩健，對信用風險有一定的抗沖擊能力。

值得注意的是，《銀行業快訊》指出，歐美銀行在減值計提方法上對中國銀行業有三方面的啟示。在減值計提考慮的風險因素方面，中國銀行業除了考慮新冠疫情影響外，還可以將地緣政治、區域經濟發展和重大經濟事件納入考量。在減值計量手段方面，除了運用模型計量外，對于持續性的信用風險變化，還可以根據不同情景調整核心模型，甚至采用管理層疊加方式。

責任編輯：王超