建立于2009年、于2016年修訂過的《商業銀行績效評價辦法》（下稱《辦法》）再次迎來修改完善。

1月4日，財政部正式發布《辦法》，自1月1日起施行。從指標體系看，《辦法》將改革前的盈利能力、經營增長、資產質量、償付能力四類指標，調整為服務國家發展目標和實體經濟、發展質量、風險防控、經營效益四類，每類權重均為25%。

“現行商業銀行績效評價辦法局限性逐漸凸顯，有必要根據新形勢需要進行修改完善。通過此次修改，旨在進一步發揮市場機制作用，激勵商業銀行更加有效貫徹落實國家宏觀政策，更好服務微觀經濟、實體經濟，為商業銀行穩健運行、高質量發展和服務實體經濟提供保障支撐?！必斦坑嘘P負責人答記者問時表示。

據了解，此次修訂的《辦法》在五個“更加突出”：一是評價導向更加突出服務國家宏觀戰略等綜合經濟效益；二是評價理念更加突出高質量發展；三是對標體系更加突出行業對標等綜合統籌；四是加分事項更加突出違規“黑名單”的扣分降級；五是結果運用更加突出與高管薪酬、企業工資總額、領導班子考核等事項掛鉤。

指標大調整

《辦法》顯示，調整后的指標仍為四類，但發生了較大調整。一級指標調整為服務國家發展目標和實體經濟、發展質量、風險防控、經營效益，每項一級指標權重均為25%。

服務國家發展目標和實體經濟包括服務生態文明戰略情況、服務戰略性新興產業情況、普惠型小微企業貸 款“兩增”完成情況、普惠型小微企業貸款“兩控”完成情況4項二級指標，權重分別為6%、6%、7%、6%，主要反映商業銀行服務國家宏觀戰略、服務實體經濟、服務微觀經濟情況。

發展質量包括經濟增加值、人工成本利潤率、 人均凈利潤、人均上繳利稅4項二級指標，權重分別為7%、6%、6%、6%，主要反映商業銀行高質量發展狀況和人均貢獻水平。

風險防控包括不良貸款率、不良貸款增速、撥備覆蓋水平、流動性比例、資本充足率5項二級指標，權重均為5%，主要反映商業銀行資產管理和風險防控水平。

“現階段我國金融體系以間接融資為主，信貸融資占比較高，資本耗用較大，現行辦法中償付能力狀況考核三項資本充足率指標，權重過高，降低了資本對信貸的撬動效率，不利于金融服務實體經濟質效?！必斦坑嘘P負責人解釋該二級指標修改時表示。

經營效益包括（國有）資本保值增值率、凈資產收益率、分紅上繳比例 3項二級指標，權重分別為10%、8%、7%，主要反映商業銀行資本增值狀況和經營效益水平。

“各單項指標權重依據重要性和引導功能確定，可適時根據國家宏觀政策、實體經濟需求、金融發展趨勢等進行動態調整?！必斦坑嘘P負責人表示。

擴大負面清單

據了解，此次修訂的《辦法》在五個“更加突出”。以加分事項更加突出違規“黑名單”的扣分降級為例，將原有涉農貸款、中小企業貸款專項加分事項納入服務實體經濟評價指標體系中，并提高權重；同時擴大負面清單，新增發生風險事件評價降級，以及違規受罰、無序設立子公司等扣分事項。

《辦法》明確了5種降級或扣分的具體事項：

1、發生風險事件降級：商業銀行及其負責人發生屬于當期責任的重大違法違紀案件、重大資產損失事項，造成重大不利社會影響的，根據影響程度下調評價級別；正常的資產減值準備計提不在此列；

2、違規受罰扣分：商業銀行違反有關監管規定或工資管理規定的，根據相關部門的處理處罰情況扣1-5分；

3．出現信息質量問題扣分或降級：商業銀行不按照規定 提供評價基礎信息，或提供虛假基礎信息，根據相關部門的 處理處罰情況扣1-5分。情節嚴重的，下調評價級別：商業銀行財務快報與財務決算報表報送凈利潤數值增幅（減幅）超過10%扣1分，超過15%扣1.5分，超過20%扣2分，超過25%扣2.5分，超過30%扣3分；

4、無序設立子公司扣分：商業銀行違反有關監管規定盲目無序設立具有投資決策權的三級以上（計算層級時不含 SPV）子公司的，根據設立情況扣1-5分；

日前財政部發布的《關于國有金融機構聚焦主業、壓縮層級等相關事項的通知》也規定，除金融投資運營公司外，包括國有金融機構本級在內，國有金融機構實質開展經營業務的法人層級原則上不得超過三級。

5、落實國家政策不力扣分：在貫徹落實黨中央、國務院關于服務實體經濟，防控金融風險，深化金融改革相關政策和部署方面，存在下列情況的，經查實后，給予1-5分扣分，并按違規行為情節輕重追究相關單位及當事人責任。包括：未按規定，違法違規為企業辦理貸款臨時性延期還本付息的；未積極對接企業需求、及時受理企業申請的；不符合聚焦重點、精準支持要求進行辦理的；發現企業弄虛作假等違法違規行為，但未及時報告金融監管部門，或未停止給予貸款延期政策支持和融資支持的；與企業串通，虛假申請貸款臨時性延期還本付息的。

在評價結果及應用方面，《辦法》規定，商業銀行當年未實現國有資本保值增值的，在已計算的績效評價結果上，下調一檔確認。

“評價結果運用更加突出與高管薪酬、企業工資總額、領導班子考核等事項掛鉤，進一步完善‘薪酬與績效匹配、激勵與約束并重’機制，有效發揮指揮棒作用。 ”財政部有關負責人介紹。

責任編輯：方杰