3月14日，P2P情報局從某網貸機構獲悉了一份由山西省互聯網金融風險專項整治領導小組下發的《關于開展山西省網絡借貸信息中介機構整改驗收及備案工作的通知》（下稱“通知”）的文件。

　　通知顯示山西省內網貸機構的需要在2018年3月10日至3月31日之間，統一向互金整治辦申請整改驗收及備案，并報送申請材料。逾期未申請驗收備案的P2P機構將不納入本次驗收范圍，將不予備案登記。

　　2018年3月10日至4月15日，驗收機構將對P2P機構的整改情況進行驗收，原則上4月30

　　日前，金融辦原則上完成對全省所有網貸機構的備案登記工作。個別情況復雜的，經報請省互金辦同意，最遲于2018年6月30日前完成相關工作。

　　通知中還附有《山西省網絡借貸信息中介機構整改驗收與備案登記工作指引表》，與上海下發的168條驗收指引相比，山西的較少，只有142條。

　　上海的驗收指引主要分七部分，相比之下，山西的驗收指引少了后兩部分：

　　1、其他違反法律法規、監管規定的情形，比如對注冊地和經營地不一致、工商登記的股東與實際出資人不一致、未按規定申請相應的電信業務許可證等，山西驗收指引未做要求。

　　2、其他風險提示事項，對不良金額及不良率計算方式、關聯交易、高管人員金融從業經歷等，山西驗收指引未做要求。

　　而且上海的驗收指引在加強信息披露管理的要求也比較嚴格，要求信息披露專欄的內容需要法定代表人簽字確認，不僅將信息披露的文稿或者備查文件報送給相關管理部門，還要置備在平臺供社會公眾查閱，上海的驗收指引還要求接入有關征信系統，而山西的驗收指引對這些沒有做規定。

　　但是山西的驗收指引，較上海的指引也多了一些別的規定： 1、存管屬地化，指引要求與本省的商業銀行開展存管業務合作；

　　2、限制債轉次數，這里的債轉指的是出借人之間的債權，根據借款期限不同，限制次數不同： （1）三個月以內（包含三個月），每筆債權可轉讓一次

　?。?）三個月以上，一年以下（包含一年），每筆債權最多可轉讓兩次 （3）一年以上，每筆債權最多可轉讓三次

　　3、線下經營時，不可以從事除信息采集、核實、貸后跟蹤、抵質押等必要經營環節以外的業務。

　　除了指引表，通知中還附有自評報告編寫指引、法律意見書編寫指引、會計審計報告編寫指引以及材料清單幾份文件。

　　自評報告需包括平臺的基本情況，比如治理架構、業務模式、產品、資產狀況、人事信息等，還包括存管的落實情況，整改事項完成情況，平臺運營數據信息，風控情況，出借人及借款人保護及管理，主要業務合作方情況、關聯方情況和相關承諾等十個部分。

　　法律意見書由符合條件的律師事務所出具，從自評材料的完整性、真實性，工商登記信息，基本運營設施，運營情況，股權結構情況，從業人員情況，公司章程及相關管理制度，出借人及出借人風險教育情況，與外部機構開展業務合作情況，第三方機構評估情況，信息披露情況，業務模式合法合規情況，其他事項等十三個方面發表法律意見。

　　會計審計報告由符合條件的會計事務所出具，報告的內容應該包括但不限于經營信息審計意見，財務內控合規性，出借人與借款人資金存管，信息披露情況，經營違反相關政策法規、監管，對利益相關方帶來負面影響的事項等幾方面。

　　最后一部分驗收清單上的材料，包括公司主體資質，公司治理架構等材料，都需要在進場驗收前提供。

責任編輯：松崎