在線交易是非常普遍的交易方式，由于在線交易屬于一種非面對面的網上交易形態，銀行無法確認操作在線交易的個人，是否就是擁有該賬戶的本人，這種不確定性及交易的隱秘性，導致銀行為該賬戶執行身份識別(KYC)等各類反洗錢措施效果大打折扣，再加上在線網絡交易具備全天候、速度快、可跨地域轉匯資金的特性，使得銀行在此過程中須面對一定程度的洗錢風險。

當銀行發現在線交易存在以下幾種特征時，就必須對其中可能潛在洗錢風險提高警覺。

1。賬戶在歷經一定沉睡期后，突然發生小金額測試往來

有些準備要出售的個人賬戶，會在賬戶開立后先靜默一段期間，當不法分子買下這些賬戶后，為確認賬戶可以使用，先以小金額從賬戶匯進匯出進行測試，這便是賬戶被倒賣的明顯信號。

2。賬戶資金分散轉入、集中轉出

賬戶資金如果出現分散轉入、集中轉出情形，再加上有轉入賬戶對象不固定，或轉入賬戶數量多且轉賬金額小的特性；或是轉出資金為固定同一賬戶而轉賬金額又大，加上匯款均為一次性交易等征兆，極可能就是電信網絡詐騙、非法集資、傳銷等洗錢上游犯罪。

3。賬戶資金集中轉入、分散轉出

和前一點相反，如賬戶資金出現集中轉入、分散轉出，而資金轉入的賬戶又較為固定，且轉賬金額大，或轉出賬戶不固定，但轉出的賬戶數量多且金額小，就可能是不法分子通過賬戶清洗上游犯罪所得而進行的洗錢行為。

4。賬戶資金往來多為跨行、跨平臺交易

不法分子常利用跨銀行、跨平臺交易達到切斷資金信息鏈條的目的，讓銀行和支付機構在可疑交易識別上存在信息斷層，造成識別難度加大且不易追蹤的結果。

5。公轉私交易頻繁

賬戶公轉私交易頻繁也是在線交易可能的洗錢征兆，如果公司本身還具備空殼公司特征，那很可能是利用在線交易虛開增值稅發票，或想通過公轉私交易隱匿不法所得。

6。交易對手異常

如果賬戶出現交易對手的行業零散，與公司主營業務關聯度低，交易跨區域且交易異常頻繁，那銀行就需進一步分析該賬戶，采取針對交易對手進行KYC的措施。

7。交易時間異常

正常賬戶的資金往來多發生在白天上班和非假日時間，如果全天24小時連深夜都有交易，或是節假日、周末等也有交易，或交易頻繁發生在凌晨等不合常理的情形，銀行就該重點關注。

8。交易IP地址異常

如果銀行發現該賬戶IP地址與本行其他賬戶有共享IP地址情況，就要小心是否存在一個人控制多個賬戶的情形，此外，若是發現客戶使用代理服務器進行交易，要小心該客戶是否要故意隱瞞交易IP地址，不愿被知道IP地址，甚至可能交易IP地址就在境外，這對銀行來說都存在洗錢風險，銀行應聯系開戶人了解賬戶是否出借給他人使用。

9。交易金額異常

銀行應重點關注賬戶在短期內交易金額迅速擴大，或是資金快進快出，賬戶資金不留余額或余額占交易額比重極低的現象，甚至轉入轉出金額均為相等的整數等情形。

10。異常交易特征須結合其他特征進行分析

對出現異常交易特征的賬戶，銀行可先分析異常特征交易金額占總交易額的比重，如果異常交易金額占比低，基本可以排除是可疑交易，如果異常交易金額高，甚至占了該賬戶過去交易的很大比例，那就要針對公司和個人賬戶采取不同措施。

如果是公司賬戶出現異常交易特征，銀行可先了解公司受益所有人、股東、高管等是否持有其他類似公司，然后進行實地查訪，了解該公司是否具備空殼公司特征，或是以電話聯系該公司賬戶的代理開戶人、法定代表人，了解公司目前營運情況，也要了解資金轉賬所備注的信息，與公司主營業務是否有關聯，并重視該賬戶資金交易金額與公司注冊資本或營收規模是否匹配，最后要確認該賬戶的交易對手是否有空殼公司特征。

但如果是個人賬戶的在線交易出現異常，那銀行就該關注賬戶資金往來與該賬戶所有人的職業、年齡是否相符，并直接聯系開戶人，了解交易真實情況以確認該個人賬戶是否存在可疑交易。

(本文作者系上海富拉凱會計師事務所反洗錢項目總監)

題圖來源：Unsplash

責任編輯：王超