隨著技術進步，支付結算工具創新，結算渠道日益擴展，支付結算操作向自動化、信息化、電子化方向發展。與此同時，支付結算風險也隨之增加，并出現新的形式、新的特點，直接威脅著商業銀行的資金安全，銀行有責任也有義務通過多種有效方式避免出現資金支付風險案件，防范支付結算風險，已成為商業銀行經營管理的重中之重。

　　新形勢下主要支付結算風險

　　具體分析，主要有以下幾類支付結算風險。

　　賬戶管理風險。不法分子為了開展非法行為或規避資金監管，往往通過冒用他人身份證件、虛構代理關系、開立虛假賬戶等方式為非法資金轉移提供渠道。商業銀行在開戶環節和賬戶管理上稍有松懈，就會為不法分子提供機會，進而產生結算風險。

　　電信詐騙風險。隨著支付結算方式的多樣化，電信詐騙成為當前支付結算工作中面臨的重要問題。電信詐騙隱蔽性強，偵破難度大，受害群體廣泛，對社會經濟和金融穩定具有較大危害，為支付結算工作帶來新的挑戰。

　　信用卡犯罪風險。消費方式轉變使信用卡的使用范圍更加廣泛，也使信用卡成為不法分子關注的對象。以辦理大額信用卡為誘餌進行詐騙，冒用丟失卡或被盜卡、非法盜用他人信息多頭辦卡、盜刷、偽造卡及惡意套現、惡意透支等違法現象的增多日益受到商業銀行和監管部門的重視。

　　電子支付風險。支付電子化已成為支付結算的發展方向，但利用互聯網進行高科技作案的違法行為日益突出，在電子支付活動中，網絡黑客猖獗破壞，支付數據偽造、變造、更改與涂銷問題越來越突出，對社會影響越來越大。同時，新興小額支付免密服務也使資金面臨被盜風險?？萍际侄卧跒槿藗兲峁O大便利的同時也帶來了不可輕視的風險。

　　系統漏洞風險。電子支付的業務操作和大量的風險控制工作均由電腦軟件系統完成。目前，銀行核心系統在技術和管理中往往存在不同程度的漏洞，安全性參差不齊，這為“有心人”作案提供便利。特別是隨著辦公流程的電子化，系統漏洞為內部人員作案埋下隱患。

　　內外勾結作案風險。從2017年發生的案件來看，如，王某某勾結某銀行蚌埠固鎮支行行長騙貸14億元，內部人員利用銀行管理漏洞及自身職務之便挪用、騙取資金，仍然是商業銀行面臨的重要風險。這類風險往往涉案金額更大，影響面更廣，聲譽損害更嚴重，防范形勢也更嚴峻。

　　支付結算風險的防范對策

　　針對新形勢下出現的主要支付結算風險，提出六項防范對策。

　　厲行賬戶新規，守好開戶關口。銀行在辦理開戶業務時必須嚴格落實《中國人民銀行關于加強支付結算管理防范電信網絡新型違法犯罪有關事項的通知》(銀發【2016】261號文)、《中國人民銀行關于改進個人銀行賬戶服務 加強賬戶管理的通知》(銀發【2015】392號文)等文件要求，必須認真核驗申請人身份信息，對其所提供身份證件的真實性、有效性、開戶申請人與身份證件的一致性和開戶申請人開戶意愿進行核實。對于有疑問的要通過進一步交談或提供輔助證件等進一步核實，嚴禁核對形式化，嚴把開戶關，有效控制賬戶風險。

　　加強公益宣傳，做好防騙提醒。一是加強對商業銀行工作人員的宣傳與培訓，特別是要提升柜員對詐騙事件的辨別能力。二是加大對支付結算工作的宣傳，引導客戶正確認識支付結算業務。三是要加大自助設備巡查力度，同時制定相應的應急機制，保證一旦有案件發生能做到快速響應。

　　加強制度建設，落實問責機制。首先，商業銀行進一步加強自身制度建設，完善內控機制，避免出現制度“盲區”。其次，要進一步加強對開戶環節、大額支付環節和對賬環節制度執行情況的監控檢查，切實防范資金風險。第三，要加強人員管理，建立問責機制，從制度上避免人為因素導致的違規現象。在信用卡支付方面，也應完善信用卡的功能，提供新穎的消費方式來吸引消費者的同時也要強化信用卡的風險管理，建立一套從發卡審查、使用、授權、清算到債權清討的風險防范機制，既要在實際中總結經驗，也要借鑒國外銀行好的做法。

　　大力發展電子支付安全技術，實現技術和管理雙重保障。在技術層面，適時更新電子支付網絡系統，補漏網絡缺陷，確保計算機設備、通信環境和機房建設狀況等達到安全運行標準，軟件系統要加強對外的防火墻和網絡監測，保障信息在傳輸中或在存儲介質中不發生丟失和泄露，而且要經得住竊密和黑客攻擊的考驗，確保銀行和客戶資金的安全。在管理層面，要從制度上約束電子支付操作行為，嚴格貫徹落實電子支付管理的制度法規，完善內部電子支付制度，按照安全管理制度規定設置和配備操作崗位和操作人員，避免違規操作，并加強安全認證和信息安全管理，以有效制止失誤和犯罪。

　　完善核心系統，提高“機控”水平。銀行應根據當前技術水平及業務發展需要，不斷完善自身操作系統，從系統上對內部賬戶等敏感環節進行控制與約束，減少系統漏洞，提高系統智能化水平，特別是對于重要環節要降低人為因素的影響，避免人工操作的不確定性，為風險防控提供系統支持。

　　加強制度建設和監督檢查，提高隊伍素質。一是加強制度基礎建設，完善會計內控制度。要隨著支付業務的發展，不斷完善制度，不給犯罪分子可乘之機。二是加強監督檢查，加大懲處力度，避免有章不循、違規操作現象，同時也要建立激勵機制，對于經營管理好，防范風險或堵截案件有功的單位和個人給予一定的物質和精神獎勵。三是提高隊伍素質，著力培養適合業務發展需求的員工，并結合道德教育、風險教育，減少內部員工作案。

　　作者供職于中國人民銀行錦州市中心支行

責任編輯：韓希宇