4月13日，國務院常務會議提及“針對當前形勢變化，鼓勵撥備水平較高的大型銀行有序降低撥備率”。業內人士指出，降低撥備率將有助于提升部分大型銀行的信貸投放能力，釋放更多的資金更好服務實體經濟。

據了解，撥備覆蓋率是指商業銀行實際計提貸款損失準備對不良貸款的比率，該比例越高，理論上意味著商業銀行應對風險損失的能力越從容。

目前，上市銀行的撥備覆蓋率普遍較高。財聯社記者統計發現，目前已經披露2021年年報的25家上市銀行中，有22家銀行的撥備覆蓋率較上一年末提升。其中，撥備覆蓋率最高的是常熟銀行，高達531.82%；民生銀行的撥備覆蓋率相對最低，但也達到了145.3%。而此次國常會提及的大型銀行中，郵儲銀行的撥備覆蓋率最高，達418.61%。其次是農業銀行，為299.73%；建設銀行、工商銀行撥備覆蓋率亦均高于200%；相比較而言，中國銀行、交通銀行撥備覆蓋率低于200%，其中，交通銀行相對最低，為166.5%。

上述大部分銀行的撥備覆蓋率水平其實遠高于監管要求。按照原銀監會在2018年3月7日印發的《關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，撥備覆蓋率監管要求調整為120%-150%。2020年疫情期間國務院常務會議決定，將中小銀行撥備覆蓋率監管要求階段性下調20個百分點，監管標準降至100%-130%之間。

銀行業總體的撥備覆蓋率也遠高于監管標準。根據國家金融實驗室發布的數據，截至2021年末，我國商業銀行撥備覆蓋率為197%，較上年同期增了13個百分點，連續5個季度上升。其中，大型商業銀行的撥備覆蓋率達239%，較年初增加了23個百分點，遠超最低標準；股份制商業銀行撥備覆蓋率206%，較年初增加了10個百分點；城市商業銀行撥備覆蓋率為189%。

銀行實際的撥備覆蓋率比監管要求高出了一大截是好還是不好？對此，業內人士解釋說，撥備率水平與銀行的風險程度相適應是最好的。當撥備覆蓋率過低，可能會導致撥備不足，在出現風險狀況時缺乏防御的能力；但也不能太高，否則會削弱利潤，并使得部分資金由于被計提而缺乏流動性。2021年常熟銀行曾在投資者關系平臺上表示，撥備覆蓋率不是越高越好，未來該行將在風險抵補、股東回報、資本補充等方面取得平衡，將撥備覆蓋率保持在合理水平。

“撥備覆蓋率可以經常性地根據實際經濟需要來進行調整，是一種逆周期的調控手段?！眹医鹑谂c發展實驗室副主任曾剛對財聯社記者解釋說，一般而言，當經濟上行，銀行不良生成低、利潤較高時，監管可能會要求銀行把部分利潤轉成撥備，進而提高撥備覆蓋率，增厚安全墊；反之，當經濟下行壓力比較大，不良上升或銀行利潤減少的情況下，監管可適度地要求銀行降低撥備覆蓋率，把一些利潤釋放出來，以豐補歉，進而增強銀行壞賬核銷以及對實體經濟加大信貸投放的能力。

從目前大型銀行的撥備水平來看，顯然有較大的下調空間。郵政儲蓄銀行研究員婁飛鵬表示，下調撥備覆蓋率有助于銀行釋放更多的資金。這部分被釋放的資金可用于增加不良貸款核銷，也可用于增加信貸投放，從而有助于銀行自身健康發展和更好服務實體經濟。

不過曾剛也同時指出，銀行業分化較大，有些銀行撥備覆蓋率遠遠超監管要求，適度釋放利潤有空間、有條件；但有些銀行撥備覆蓋率相對不高，僅微高于甚至低于監管要求，這些銀行下調空間有限，因而不同的銀行需要根據實際情況具體進行操作。

“此次國常會提出鼓勵銀行降低相關指標，主要是針對國有大行中撥備率較高的銀行，在盡量不影響利潤的前提下，有序執行降低撥備率?！辟Y深金融監管政策專家周毅欽表示，預計未來銀行通過降低撥備覆蓋率所釋放出的資金，或將主要用于向實體經濟進行合理讓利，降低綜合融資成本。

責任編輯：王超