2022年6月1日，銀保監會印發《銀行業保險業綠色金融指引》（以下簡稱《指引》）?！吨敢穼y行業保險業發展綠色金融上升到戰略層面，同時提出銀行業保險業應將環境、社會、治理（ESG）要求納入管理流程和全面風險管理體系，被視為中國綠色金融發展的重要里程碑。

一、重點內容

《指引》共36條，在組織管理、政策制度及能力建設、投融資流程管理、內控管理與信息披露以及監督管理五個方面對銀行保險機構提出了如下要求：

（一） 明確治理架構，推動體制機制創新

《指引》提出“董事會或理事會——高級管理層——專門委員會——綠色金融部門和負責人”的治理架構，明確董事會或理事會承擔綠色金融主體責任，負責確定發展戰略，高級管理層負責制定綠色金融目標，建立機制和流程，明確職責和權限，開展內部監督檢查和考核評價，專門委員會負責綠色金融具體工作；同時，《指引》還提出給予綠色金融工作負責人和相關部門充分授權，配備相應資源，并將工作情況納入績效考核；此外，鼓勵在依法合規、風險可控前提下開展綠色金融體制機制創新。

（二）推動政策完善，降低碳強度和碳足跡，實現碳中和

《指引》要求銀行保險機構完善信貸政策和投資政策，積極支持清潔低碳能源體系建設，支持重點行業和領域節能、減污、降碳、增綠、防災，落實碳排放、碳強度政策要求，防止“一刀切”和運動式減碳；同時，不斷完善環境、社會和治理（ESG）風險管理的政策、制度和流程，明確綠色金融的支持方向和重點領域，對國家重點調控的限制類以及有重大風險的行業制定授信指引，實行有差別、動態的授信或投資政策；此外，要有序降低資產組合的碳強度和運營碳足跡，最終實現資產組合和運營的碳中和。

（三）完善投融資流程管理，運用數字技術提升管理水平

《指引》要求銀行保險機構完善投融資流程管理，加強授信和投資的盡職調查、合規審查、審批管理、資金撥付管理、貸后和投后管理；此外，要求銀行保險機構根據自身實際積極運用數字化科技手段完善產品開發、經營銷售、投融資管理等業務流程，提升綠色金融管理水平，優化對小微企業融資等業務的環境、社會和治理風險管理。同時采取差異化、便捷化的管理措施，提高風險管理的覆蓋面和有效性。

（四）加強內控管理，充分披露綠色金融發展情況

《指引》要求銀行保險機構加強內控管理，建立綠色金融考核評價體系，落實激勵約束措施，完善盡職免責機制，確保綠色金融持續有效開展；此外，要求銀行保險機構公開綠色金融戰略和政策，充分披露綠色金融發展情況。

（五）明確監督管理職責，加強對銀行的指導評估

《指引》明確銀保監會及其派出機構的綠色金融監管職責，加強對銀行保險機構綠色金融業務的指導和評估。

二、政策亮點

（一）綠色金融綱領性文件

相較之前國內出臺的綠色金融政策文件重點聚焦在某一方面，《指引》則是一個綱領性文件，對我國綠色金融發展提出了系統而全面的要求，對推動銀保機構自身及利益相關方（客戶）的可持續發展具有里程碑式的意義。

（二）拓寬了關注點和適用性，符合新時代發展背景

對比2012年2月原銀監會出臺的《綠色信貸指引》，新版《指引》以新時代金融環境和綠色金融發展需求為背景，拓展了關注點和適用性。具體表現為：首先，政策的適用對象從銀行拓展到銀行保險機構及其客戶；其次，風險類別在環境（E）、社會（S）風險維度上增加了治理（G）風險；再次，業務活動從信貸拓展到各類綠色金融業務；最后，強調了科技手段對推動綠色金融發展的重要性。

（三）首次將治理（G）風險納入風險類別中

《指引》從原有的環境（E）與社會（S）風險維度上，首次納入了治理（G）維度，引入全面的環境、社會及治理風險概念（ESG）?！吨敢芬筱y保機構將ESG納入全面風險管理流程，建立負面清單制度并開展壓力測試。這說明了監管層對治理風險的關注度不斷提高，同時這些要求可以使銀行更加全面的評估客戶的非財務表現，為決策提供了更加有力的依據。

（四）首次明確實現運營和資產組合碳中和的目標

《指引》要求銀保機構漸進有序減少運營碳足跡和投融資碳強度、最終實現運營和資產組合的碳中和，同時特別強調應先立后破、通盤謀劃，有保有壓、分類施策，防止“一刀切”和運動式減碳，保障我國能源產業鏈的安全。

三、銀行綠色金融發展路徑

（一）強化頂層設計，制定碳中和策略

銀行應根據《指引》，完善綠色金融頂層設計，自上而下推進落實綠色金融工作；同時，針對《指引》提出的運營碳中和以及資產組合碳中和，銀行需盡快推進研究與規劃工作，明確碳中和目標與實施路徑。在運營方面，應對歷史運營碳排放情況進行盤查，確定減排與運營碳中和的策略和最佳實施方案；在資產組合方面，應根據融資方式和行業等進行分類，確定不同類別的投融資自核的碳排放計算方法，分類設定減排目標和策略，漸進有序降低投融資碳強度，最終實現資產組合碳中和愿景。

（二）優化治理架構，加強能力建設

銀行需要按《指引》要求建立并優化綠色金融治理架構，將職責明確到部門和個人，加強業務協同，更有利于工作的推進；此外，銀行要持續加強綠色金融相關能力建設，為綠色金融的可持續和高質量發展奠定基礎。其中包括：第一，持續培養和引進綠色金融業技人才，并通過科學的績效考核體系和激勵約束措施，把部門和人員的績效考核與業務表現掛鉤；第二，加強對綠色金融產業政策、相關標準、技術、金融產品及服務方案等方向的研究能力；第三，加強對項目和客戶的差異化管理能力，提升綠色項目定價能力。

（三）提升綠色金融全面風險管理能力

鑒于《指引》首次明確了全面的環境、社會及治理風險概念，銀行應著重提升自身的綠色金融風險管理能力。首先，應將綠色金融風險管理納入發展戰略規劃，評估風險帶來的潛在影響，設置具體的風險管理目標；第二，應根據自身發展情況，設計各類ESG風險管理工具，并將相應的工具融入到風險管理全流程；第三，建立綠色金融風險管理機制，將綠色金融風險納入全面風險管理體系，對客戶準入、監控預警等實行差異化管控，完善貸前、貸中、貸后全流程風險管理；最后，探索適當的風險壓力測試和情景分析，分析和評估風險敞口在各種情景下可能帶來的相關風險，增強銀行應對風險的能力。

（四）加大綠色金融領域投入力度

在“碳達峰、碳中和”目標下，目前國內各家銀行均增加了綠色金融領域的投入力度，未來還應持續加大投入。首先，要加大綠色產業信貸投放支持力度，助力綠色產業的發展和轉型；其次，要加強綠色債券投資力度，募集的資金專用于支持綠色產業項目融資。最后，加強對碳排放權相關金融服務的系統性研究，從政策制定、產品設計、營銷和服務方案等角度全方位提升綠色金融服務。

（五）提升綠色金融產品和服務創新能力

目前我國綠色金融產品種類單一、缺乏創新，《指引》的發布明確了監管要求，有助于銀行提升綠色金融產品和服務創新能力。首先，銀行要積極響應政策，與政府機構進行合作。如結合央行碳減排支持工具等政策，研發相應的綠色信貸產品；其次，要依據綠色產業發展的投融資需求創新綠色金融產品和服務。如新能源行業的融資需求存在較大的差異性，因此銀行積極創新“個人助農光伏貸”、“可再生能源補貼確權貸款”等一系列金融產品和服務來貼合需求；再次，推動綠色金融細分領域產品創新，如參與碳排放權交易市場，探索碳期貨等新興碳金融業務；最后，探索“綠色+普惠”產品創新，實現二者的共同促進，幫助解決小微企業綠色轉型中融資貴和融資難的問題。

（六）利用數字技術助力綠色金融發展

銀行應將數字技術作為助力綠色金融發展的必要工具。首先，利用數字技術挖掘數據價值。對銀行綠色數據進行系統整合、分析與持續積累，建立綠色智能營銷庫，發揮綠色數據的價值；其次，利用數字技術助力業務應用與服務。例如運用人工智能、機器學習等技術，開發綠色信貸智能識別工具，提升綠色信貸業務的效率和質量；運用大數據技術賦能風控，助力綠色企業融資；運用區塊鏈技術助力打造綠色供應鏈金融平臺，有效監管資金使用情況、降低違約率、提升產業鏈整體綠色水平。

四、金融科技如何支持綠色金融發展

目前，金融科技公司利用先進數字技術助力政府及銀行業綠色金融發展，已積累了一些業內成功應用案例，為未來綠色金融技術、產品和服務的研發和應用提供了良好實踐參考。從具體應用場景來看，目前在項目庫建設、綠色信貸智能識別、環境氣候風險檢測和預警、ESG評價、綠色供應鏈金融等方面應用較為廣泛。

（一）助力政府標準化綠色金融基礎設施建設

目前，各地政府還未對綠色金融認定標準方面達成共識，對同類型的綠色金融產品的認定口徑存在偏差，對不同產品種類的邊界存在重合或模糊等問題，致使一些綠色金融審核認定過程繁瑣。同時，銀行和企業之間存在信息不對稱問題。為解決上述問題，地方政府也參與到綠色金融服務當中。因此我們認為，金融科技公司可利用數字技術助力政府主導的綠色金融市場基礎設施，主要集中在綠色信用體系建設和綠色項目庫建設兩個方面。運用大數據、云計算等技術，從監管部門、企業等多渠道實時采集非財務類實際經營數據、綠色企業和項目信息，生成用戶畫像。依托機器學習技術，使征信記分系統和信用評估模型標準化、社會化。并可自動生成針對綠色小微企業的綠色信用分析報告，從而預測未來違約率等，解決銀行和企業之間的信息不對稱問題，進而降低小微企業融資成本。

【參考案例】： 2018年12月，借助大數據、云計算等技術，由湖州市人民政府金融工作辦公室牽頭搭建的湖州市綠色金融綜合服務平臺上線。該平臺通過搭建“綠貸通”、“綠融通”和“綠信通”三個服務系統，為小微企業提供 ESG評價、綠色認定、銀行貸款、股權融資、政策擔保、政策兌現等全生命周期綠色金融服務，支持中小微企業的綠色可持續發展。

（二）助力銀行綠色金融業務應用

金融科技公司通過運用數字技術，可以提高銀行的綠色識別能力，提升環境風險管理水平，改善銀行的運行效率和管理成本，促進綠色創新業務的發展。

1、綠色信貸智能識別工具

金融科技公司可以通過綠色信貸智能識別工具，將國內外各種綠色標準進行對應，從而有效地解決銀行對企業綠色項目識別困難和國內外綠色標準不一致等問題。運用人工智能算法，基于多種綠色標準和信貸資產信息，為項目和企業匹配多種綠色評價標準下的適配結果，為綠色企業和項目的甄別提供參考依據。

【參考案例1】：2022年1月，平安銀行“綠色金融系統”一期工程投產，該系統實現了綠色業務數據線上自動匯總、統計及報表生成等功能，并可進行全行綠色業務智能化線上認證、規范認證，大幅提升工作效率、質量及合規性?！熬G色金融系統”二期工程研發將涵蓋包括環境效益測算、環境及社會風險分類、氣候風險壓力測試、環境表現監測及環境風險預警48等功能。

【參考案例2】：蘇州農商行通過人工智能、機器學習等技術，建立了精準的綠色智能識別工具，實現綠色貸款在線自動秒識別，全面提升綠色信貸業務開展的效率和質量。此外，系統通過內嵌環境效益測算模塊，實現對項目環境效益的測算和動態跟蹤。

【參考案例3】：湖州銀行綠色信貸管理系統2019年3月上線以來，不斷在綠色識別效率、環境效益測算及ESG評價能力等方面完善升級，并被國內其他中小銀行復制。截至2021年底，該系統已累計完成42000多筆業務的綠色識別和全流程貼標，對約700筆項目貸款進行了環境效益測評。

2、環境氣候風險監測和預警處置平臺

金融科技公司利用數字技術，整合與分析環境處罰、企業污染排放、環境負面輿情等非結構化數據與信息，從而達到對企業客戶的環境氣候風險實時監測與預警的目的，幫助銀行盡早識別客戶環境氣候風險，為銀行制定相應的策略和方案提供依據。

【參考案例】：建設銀行以蘇州分行為總行級綠色金融試點行，完成“綠色金融GIS管理平臺”一期開發。聚集了企業的環境表現、信貸相關信息、能耗信息等綠色金融相關數據，利用可視化大數據分析，為綠色信貸管理、環境和氣候風險預警、綠色金融拓客提供輔助支撐。

3、ESG評價系統

ESG評價系統利用大數據、云計算和人工智能等技術生成客戶的ESG信用畫像，并將其全面納入信貸管理流程，為銀行選擇客戶、設置風險偏好、調整信貸結構等提供支持。ESG評價系統作為非財務指標，突破僅靠財務數據績效評價的局限性，更有效地評估企業綜合情況及風險，從而提高銀行的風險預警能力；同時，銀行以客戶ESG績效表現為依據，加大優質綠色企業的扶持力度，減少對高污染、高排放企業的支持，助力經濟社會高質量發展；此外，銀行運用深度學習技術探索客戶ESG評價與客戶信用風險的關系，前置風險管控。

【參考案例1】：2021年11月，建設銀行啟動對公客戶ESG評級體系項目，項目將致力于達成三個目標：首先，構建客戶ESG評級模型，并參考國內外先進ESG評級經驗，根據建行業務發展特點和需求，在不同行業行業分別構建符合建行對公客戶實際的ESG評級模型，識別企業可持續發展能力；其次，基于上市公司或發債企業的ESG表現構建ESG相關指數，并實時追蹤評級表現，為投資者提供明確的投資信號，引導可持續投資；最后，梳理并探索優化ESG要素在信用評級中的體現應用。

【參考案例2】：中國銀行依托浙江省作為綠色金融改革試驗區和數字化改革先行省的優勢，在浙江啟動了公司客戶ESG評價體系建設試點。以銀行信貸關鍵性影響因素和數據治理水平作為綜合考慮，構建了涵蓋四個層級的ESG指標體系，將不同行業借款人的ESG風險以“企業ESG得分（百分制）”呈現，并與信貸流程相結合，助推信貸業務可持續發展。同時，還定期監測ESG評價結果對行業、地區的影響程度，將結果應用于盡職調查、項目評審等方面。

【參考案例3】：江蘇銀行在國內率先開發上線專業客戶ESG評級系統，落地全國首單“ESG表現掛鉤貸款”。系統中根據行業設定差異性、特征性評估指標，收集整合客戶的公開資料進行定性信息梳理和定量指標計算，并按照企業是否上市及污染排放情況進行差異化分析?；诳腿悍治龊痛硇云髽I調研，江蘇銀行對300多個評估指標進行篩選，逐步探索出了適合該行客戶的ESG評估模型。

【參考案例4】：湖州銀行公司信貸客戶ESG評價系統，在評價體系設計上，將ESG評價標準與業務發展和風險管理目標深度結合；在系統開發上，運用數字技術實現了完全自動化計算、ESG風險動態監測和自動生成標準化ESG信息披露統計數據的功能。   

4、供應鏈金融平臺在綠色金融中的應用

金融科技公司可以利用區塊鏈技術，串聯搭建起包括綠色企業、上下游供應商、銀行和監管機構等多方參與的綠色供應鏈金融平臺，將綠色項目貸款信息等實時上傳，并在區塊鏈記錄項目的歷史合同履行情況、非財務數據等，實現全流程可追溯，有效監管資金使用情況、精準定位綠色金融需求、降低違約率、提升產業鏈整體綠色水平；同時，利用區塊鏈的信息可靠、可追溯等特點，增強企業綠色供應鏈融資信息透明度，為銀行開發相關產品提供技術和數據產品服務。

【參考案例】：農業銀行山東分行基于區塊鏈技術自主研發的多級流轉平臺，實現供應商發起融資申請后資金快速到賬，緩解了綠色產業上下游的資金周轉壓力，確保綠色供應鏈安全穩定。綠色企業能在該平臺線上快速完成包括注冊、開立電子債權憑證、貿易背景資料審核、申請融資、獲得放款等融資全流程。

5、其他應用場景

金融科技公司在其他應用場景也進行了一系列探索。神州信息作為一家金融科技公司，以未來銀行架構整體解決方案Modelb@nk5.0為指引藍圖，通過金融超腦、數據中臺、區塊鏈技術平臺等創新理念、技術、產品的應用，幫助銀行有效穿透資產底層，跟蹤綠色融資項目發展，明確節能減排效果，幫助銀行有針對性地為企業綠色升級提供金融服務，助力“雙碳”目標落地；同時，通過場景對接、大數據風控、金融信創云等科技綜合賦能銀行風控，激發金融產品創新，為綠色企業的融資提供助力；此外，神州信息正在探索通過將大數據、AI等技術與銀行營銷理念相結合，從客戶認知到營銷業務落地，打造智能營銷平臺，并在平臺中增加綠色金融營銷主題。針對用戶需求與偏好，提出精準營銷方案，實現從客戶畫像、營銷策略與金融產品精準匹配、效果評估的智能營銷閉環流程，推動銀行在綠色金融業務的可持續發展。

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責任編輯：王超