最近幾天，在P2P爆雷潮之后，又出現了支付行業“二清”跑路潮，說到底，還是因為缺乏監管，畢竟是碰錢的生意，你看像銀行和持牌支付機構可是都要將客戶的資金作為備付金給管理起來的。今天，金融民工小曾（jrmgxz）和大家一起來探討下支付機構備付金管理的一些概念。我們都知道，未來集中繳存備付金后，各支付機構的備付金將都被上收到人民銀行，并且不再計息。那么到集中交存前，支付機構的備付金是如何管理的呢？這幾天我也反復查閱了網上的一些資料和監管之前的發文，下面，將我自己整理的一些干貨給大家分享一下。

　　1、什么是客戶備付金？

　　關于客戶備付金央行給出的定義是這樣的：

　　客戶備付金是指支付機構辦理客戶委托的支付業務，實際收到的預收代付貨幣資金。

　　2、什么是備付金銀行？

　　支付機構開展支付業務需要與多家商業銀行簽訂合作協議并開立備付金專用存款賬戶，這些為支付機構提供備付金存管服務的境內銀行業金融機構，被稱為備付金銀行。

　　由于支付機構的備付金銀行眾多，為方便管理和明確監管責任，將備付金銀行分為備付金存管銀行和備付金合作銀行。支付機構只能選擇一家備付金存管銀行，可以根據業務需要選擇多家備付金合作銀行。

　　2.1備付金存管銀行

　　備付金存管銀行是指可以為支付機構辦理客戶備付金的跨行收付業務，并負責對支付機構存放在所有備付金銀行的客戶備付金信息進行歸集、核對與監督的備付金銀行。

　　2.2備付金合作銀行

　　備付金合作銀行是指可以為支付機構辦理客戶備付金的收取和本銀行支取業務，并負責對支付機構存放在本銀行的客戶備付金進行監督的備付金銀行。

　　2.3備付金存管銀行和備付金合作銀行職責上的區別

　　簡單來說就是，作為一家支付機構，只能通過備付金存管銀行辦理客戶委托的跨行付款業務，以及調整不同備付金合作銀行的備付金銀行賬戶頭寸。并且要注意的是：支付機構在備付金合作銀行存放的客戶備付金，不得跨行劃轉至備付金存管銀行之外的商業銀行；不同支付機構的備付金銀行之間不得辦理客戶備付金的劃轉。

　　3.什么是備付金銀行賬戶？

　　支付機構與備付金銀行合作，需要在備付金銀行開立對應的備付金專用存款賬戶(即備付金賬戶)，備付金銀行賬戶分為三類：備付金存管賬戶、備付金收付賬戶和備付金匯繳賬戶。

　　3.1備付金存管賬戶

　　備付金存管賬戶是支付機構在備付金存管銀行開立的賬戶?？梢砸袁F金形式接受客戶備付金，以銀行轉賬(本行或跨行)方式辦理客戶備付金收取，以銀行轉賬(本行或跨行)方式辦理備付金支取業務，但不允許客戶備付金賬戶提取現金。

　　3.2備付金收付賬戶

　　備付金收付賬戶是支付機構在備付金合作銀行開立的賬戶。備付金收付賬戶可以以現金形式、銀行轉賬(本行或跨行)方式接受客戶備付金，以本銀行資金內部轉移方式辦理客戶備付金支取業務。

　　3.3備付金匯繳賬戶

　　備付金匯繳賬戶既可以開在備付金存管銀行也可以開在備付金合作銀行。備付金匯繳賬戶可以以現金形式接收或者以本銀行資金內部劃轉方式接收客戶備付金。匯繳賬戶不可辦理備付金支取業務。備付金銀行應當于每日營業終了前，將備付金匯繳賬戶內的資金全額劃轉至支付機構的備付金存管賬戶或在同一備付金合作銀行開立的備付金收付賬戶。支付機構可以通過備付金匯繳賬戶將客戶備付金直接退回至原資金轉出賬戶。

　　3.4三種賬戶的功能區別

　　備付金存管、收付、匯繳三類賬戶功能數量、使用條件不同，功能由強到弱。備付金存管賬戶由存管銀行管理，功能齊全，具備本行和跨行收付款、調整備付金賬戶頭寸、結轉手續費等功能。支付機構只能開一個備付金存管賬戶。收付賬戶由合作銀行開立和管理，僅具備本行的付款功能，跨行僅能轉賬到備付金存管賬戶做資金歸集。匯繳賬戶在存管銀行或者合作銀行開立，支持本行收款和原路退回業務，資金日終清零，歸集到備付金存管賬戶或收付賬戶。

　　4.集中存管前的備付金管理總結

　　結合上面的一些定義和概念，咱們可以得到的結論如下：

　　對于備付金存管銀行，可以開立存管和匯繳賬戶；對于備付金合作銀行，可以開立收付和匯繳賬戶。存管銀行的存管賬戶是全功能的備付金賬戶，而合作銀行的備付金賬戶主要用于與存管銀行存管賬戶之間的頭寸調撥，匯繳賬戶主要用于繳納和原路退換備付金。

　　5.客戶備付集中存管（比例：從零到全部）

　　2018年6月29日晚間，中國人民銀行網站發布了《中國人民銀行辦公廳關于支付機構客戶備付金全部集中交存有關事宜的通知》（下稱《通知》），規定自2018年7月9日起，按月逐步提高支付機構客戶備付金集中交存比例，到2019年1月14日實現100%集中交存。

　　通知中要求：

　　支付機構應根據與中國銀聯股份有限公司或網聯清算有限公司的業務對接情況，于2019年1月14日前在法人所在地人民銀行分支機構開立“備付金集中存管賬戶”，并于開戶之日起2個工作日內將原委托備付金存管銀行開立的“備付金交存專戶”銷戶。支付機構“備付金集中存管賬戶”的資金劃轉應當通過中國銀聯股份有限公司或網聯清算有限公司辦理。中國銀聯股份有限公司和網聯清算有限公司應根據客戶備付金集中交存安排，支持商業銀行和支付機構按期、有序接入，確保各項業務正常處理。

　　總結

　　從沒有備付金集中存管，到2019年1月全部執行，央行用不到兩年時間結束了支付機構靠沉淀客戶備付金躺著掙利息的盈利模式。未來，所有的支付機構和商業銀行一樣，都將在人民銀行開立備付金集中存管戶，而支付機構和商業銀行之間的資金調撥都得通過中國銀聯股份有限公司和網聯清算有限公司作為人民銀行CNAP的特許參與者對備付金進行跨行調撥和清算。支付機構和商業銀行之間將真正“斷直連”，而銀聯和網聯將會行使真正合規的跨行清算組織的責任，以此來防范各種“二清”和資金挪用的亂象和風險。一點拙見，歡迎銀聯的同仁和圈內的朋友隨時與我（金融民工小曾:jrmgxz）交流溝通。

責任編輯：陳愛