個人養老金制度落地在即，個人養老金賬戶的開立備受關注。

11月22日下午，第一財經記者了解到，工商銀行已經啟動個人養老金賬戶的預約開立。有理財經理表示，22日是測試第一天，主要范圍限定在工商銀行內部員工及家屬。因為系統還在不斷完善，大量預約涌入一度導致系統卡頓，不少員工多次預約未能成功。

真正的“預約開立”，上線即生效

因為個人養老金制度尚未完全落地，試點城市和具體執行細節還有待披露，因此，工行此次個人養老金賬戶的開立僅為“預約開立”。不過，相比前期各銀行在手機APP上線“養老專區”、吸引客戶預約個人養老金業務上線通知/賬戶開立通知，此次工行的“預約開戶”更進一步，有“預生效”的功能。

22日，工商銀行北京地區多個支行的工作人員對記者表示，此次預約成功后，待個人養老金賬戶功能正式上線，客戶的預約即自動生效，后續批量開立后，客戶可收到相關信息通知。不過，目前預約測試主要限定在工行內部員工及家屬，尚未公開宣傳。

有理財經理表示，22日是她收到測試通知的第一天，她本人收到測試二維碼已經較晚。不過，因為員工密集參與預約測試、系統還在不斷完善階段等原因，該功能上線首日就出現系統擁擠、卡頓等情況，不少工行員工提交多次未能成功，記者和其他客戶預約時也發現同樣的問題。

根據國務院今年4月印發的《關于推動個人養老金發展的意見》（下稱《意見》），以及11月人社部等5部門聯合印發的《個人養老金實施辦法》（下稱《辦法》），每位個人養老金的參與人需要開設兩個賬戶，即個人養老金賬戶及個人養老金資金賬戶。

（圖片來源：“工銀微金融”微信小程序）

其中，個人養老金賬戶為終身唯一，可通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社?？?、掌上12333 APP等全國統一線上服務入口，或者商業銀行渠道，在信息平臺開立；個人養老金資金賬戶可以由參加人在開辦個人養老金業務的商業銀行開立或指定，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構（協助），在開辦個人養老金業務的商業銀行指定，但不得由個人養老金產品銷售機構直接在商業銀行開立。

從此次工行推出的賬戶開立預約功能來看，客戶同意相關協議后即通過工行一次性開立這兩個賬戶。

具體看預約流程，據該行理財經理介紹，客戶可以通過掃描二維碼進入“工銀微金融”微信小程序（無須下載工商銀行手機APP）在小程序中錄入身份證照片及個人信息即可。另據工行客服人員介紹，除小程序外，目前該行還有手機銀行APP、網點智能機兩類（預約）開立渠道，但相關功能具體上線時間以頁面顯示為準。

目前，記者在工行手機APP中尚未搜索到相關功能。智能客服回復顯示，該行手機銀行渠道的個人養老金賬戶開立功能，僅指定客戶可以查看使用。

（圖片來源：工商銀行手機APP）

專用電子資金賬戶，不完全排斥他行

值得注意的是，本行與他行客戶均可通過工商銀行渠道進行個人養老金資金賬戶的開立，賬戶可綁定的銀行卡范圍為工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、郵儲銀行的I類借記卡。

（圖片來源：“工銀微金融”微信小程序）

這也印證了個人養老金資金賬戶的“專用”屬性?！掇k法》規定，個人養老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎；個人養老金資金賬戶則作為特殊專用資金賬戶，參照個人人民幣銀行結算賬戶項下Ⅱ類戶進行管理。

根據工行手機APP及客服人員的介紹，個人養老金資金賬戶為專用電子資金賬戶，不配發實體卡。有工行理財經理解釋稱，個人養老金資金賬戶與數字人民幣賬戶有相似之處，既不屬于儲蓄賬戶，也不屬于投資賬戶，只是參與人將綁定卡中的資金用于購買專門產品的必要通道。

根據《意見》和《辦法》，個人養老金每人每年繳費上限為12000元，可以自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等個人養老金產品，實行完全積累，可以享受個人養老金制度下的稅收優惠政策。

不過，與數字人民幣（等同于現金功能）無利息收入不同的是，個人養老金資金賬戶中的資金“閑置”也有“收益”。根據《辦法》，個人養老金資金賬戶內未進行投資的資金，按照商業銀行與個人約定的存款利率及計息方式計算利息。對此，有理財經理表示，區別于一般儲蓄業務，可以將此類計息理解為“托管行”業務。

另外，在養老儲蓄產品的選擇上，《辦法》規定參加人僅可購買其本人資金賬戶開戶行所發行的儲蓄產品。這也意味著，參加人在哪家銀行開立個人養老金資金賬戶，相關銀行受影響最大的可能是儲蓄業務。

各家緊密推進，有銀行預計12月前完成聯測

根據銀保監會11月18日發布的《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法》，首批可以開辦個人養老金業務的機構主要包括6家大型銀行、12家股份制銀行、5家城市商業銀行和11家理財公司。

據第一財經記者了解，目前還沒有更多銀行公開宣布開啟預約測試，22日下午，建設銀行某支行工作人員對記者表示，關于個人養老金賬戶開立尚未接到通知。招商銀行客服表示，目前個人養老金參與銀行均在積極承接監管機構安排的行業平臺驗收測試工作，按照聯測進度推進，該行預計在12月之前完成聯測，進度屬于較靠前位置。

此前，據記者了解，包括光大銀行、工商銀行、招商銀行、光大銀行等多家銀行均在官方渠道推送了個人養老金業務普及知識，或官宣上線“個人養老金專區”，部分銀行為吸引客戶訂閱預約或上線通知，拋出了抽獎、發紅包等活動，其中招商銀行抽取現金紅包活動金額最高為66元，合計紅包數量30萬個。不過，多數銀行初期僅邀請本行客戶參與預約或訂閱。（詳見報道：《銀行為個人養老金業務搶灘卡位，理財行業平臺火速上線》）

此次率先上線實際預約功能的工商銀行也有相應福利活動。有工行北京地區支行理財經理表示，預約該行個人養老金賬戶開立可以獲得優惠券等福利，但會在正式開立成功后兌現。

對于參加人來說，不必過于糾結在哪一家銀行開立個人養老金資金賬戶?！掇k法》規定，參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬戶，只需向原商業銀行提出并經信息平臺確認后，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬戶，原賬戶內資金及所持有個人養老金產品會進行相應劃轉和轉移。

責任編輯：王煊