低碳、綠色、可持續發展是世界各國共同追求的目標。在“雙碳”戰略驅動下，銀行業將綠色發展與金融服務有機結合，積極探索低碳轉型的路徑，肩負起發展綠色金融的責任與使命。本文主要觀察商業銀行的低碳轉型，通過梳理部分商業銀行的年報信息，總結其低碳轉型的實踐做法及創新路徑，提出進一步完善綠色金融產品創新、助力低碳轉型的建議。

一、商業銀行低碳轉型實踐

（一）積極布局，出臺政策文件指引

2022年，中共中央、國務院發布的《關于完整準確全面貫徹新發展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》和《2030年前碳達峰行動方案》是我國實施“雙碳”戰略的兩大綱領性文件，對戰略總體布局、工作原則和目標進行了較為系統的論述?！半p碳”目標驅動下，各銀行積極響應，成立相關業務部門，出臺相應政策文件，圍繞“綠色銀行”的戰略定位，對綠色金融的發展進行了積極的探索。

表1 部分商業銀行的綠色金融政策文件及戰略規劃

（二）多措并舉，全方位穩妥運營支持

目前，我國已經形成了以綠色信貸為主，綠色債券為輔，低碳信用卡、綠色基金、綠色保險等在內的多層次綠色金融業務架構。伴隨“雙碳”目標的深入推進與綠色金融市場的蓬勃發展，商業銀行各類綠色金融業務已初具規模。

1.綠色信貸

綠色信貸作為我國規模最大的綠色金融產品，是我國綠色金融體系的核心。大型國有銀行的綠色信貸規模較大，2022年建設銀行、工商銀行、農業銀行和中國銀行的綠色貸款余額都超過了萬億元；股份制銀行綠色信貸規模雖小，但發展迅猛，增勢明顯。在產業投入方面，投向基礎設施綠色升級產業的占比較高，節能環保產業占比較低，與“雙碳”行業轉型的投資需求仍有一定差距，我國綠色信貸產品還有待進一步豐富。

2.綠色債券

綠色債券在我國綠色金融市場中規模僅次于信貸，也是非常重要的融資工具。我國綠色債券以國有商業銀行為發行主體，發行方式呈現多元化。2022年至今，由政策性銀行、商業銀行為主的金融機構已經發行了3500億元以上的綠色債券，中小銀行也相繼發行，數量與規模均增長明顯?！半p碳”目標驅動下，我國商業銀行助推綠色債券規模不斷擴大，而這一發展態勢又將反向促使增加對綠色債券的發行。

3.低碳信用卡

信用卡是消費的主陣地，也是商業銀行布局綠色低碳領域、連接綠色消費場景的重要切口。浦發銀行于2021年率先推出了綠色低碳主題信用卡，并在浦大喜奔APP中設立“綠色低碳”專區；建設銀行相繼推出了龍卡綠色低碳信用卡，建行生活APP開設了“低碳出行”專區；平安口袋銀行APP上線了全國首個借信雙卡碳賬戶平臺“低碳家園”；興業銀行在興業生活信用卡APP開設了“綠色低碳”專區。目前，越來越多的銀行通過以“信用卡+APP低碳專區”的模式，積極探索綠色金融服務生活場景的路徑，持續豐富信用卡的低碳布局。

二、商業銀行低碳轉型創新路徑

（一）已有創新路徑實踐

緊扣國家“雙碳”目標，在多措并舉的低碳轉型實踐中，部分商業銀行推出了特色創新業務，為實現“3060”目標助力。建設銀行打造“綠色金融+咨詢”的特色服務模式，支持建筑行業綠色信用認證，構建綠色金融服務于城鄉建設的創新綠色發展服務體系。郵儲銀行推出國內首個“碳減排支持工具+可持續發展掛鉤+數字人民幣貸款”的創新業務，提供綠色金融新模式。中信銀行首次上線了以碳普惠為核心的“綠色商城”，用碳減排量換取綠色權益，并不斷擴大低碳生態圈，搭建“綠-信-匯”生態平臺。興業銀行以其較強的產品設計實力，首創國內與碳中和利率債掛鉤的結構性存款產品，帶動提升碳中和綠色債券的市場交易活躍度。

（二）更多創新路徑探析

1.推進體制建設，做綠色金融領域的先行者

“雙碳”背景下，我國只有部分銀行成立相關業務部門，出臺政策文件指引，前瞻性戰略及可參考經驗有限。商業銀行僅憑現有的綠色金融模式很難適應低碳轉型經濟的要求，應主動建立支持低碳轉型發展的管理體制。同時，商業銀行應充分發揮行業先行者的優勢，根據可持續發展目標與不同金融場景的需求，制定全行性綠色金融政策，將低碳、綠色、可持續發展要求納入經營業務全流程管控，探索為低碳轉型特設的綠色金融專項計劃。

2.豐富產品體系，打破轉型同質化

目前我國商業銀行的綠色金融業務以綠色債券和綠色信貸為主，并且多數聚焦于資金回籠快、信用風險低的行業，而對綠色環保和自然生態修復等高技術、低回報的產業投資較少?！半p碳”背景下，商業銀行應加強產品和服務創新，拓展綠色資金投資廣度，加速綠色技術和綠色產業的轉型。此外，綠色保險、綠色基金等領域也蘊藏較大的發展空間，商業銀行應加強與保險、基金、信托等金融機構的合作，不斷豐富產品體系，形成差異化的低碳轉型與升級。

3.培養人才隊伍，加強創新能力研究

面對快速擴張的綠色金融市場，商業銀行應充分認識其中蘊藏的風險與機遇，發掘復合型人才的需求缺口?；诖?，商業銀行應將理論研究與技術創新并重，加強對金融機構復合型人才的培訓與建設。在理論研究層面，應鼓勵人才積極開展對國際趨勢、金融政策、綠色環保等領域的研究，并靈活融入到公司的經營策略中。在科技創新層面，要積極與高校、科研院所進行合作，加大對新興學科、交叉領域的資金投入，培養掌握金融科技與綠色發展的復合型人才。

責任編輯：王超